信用證的止付（一）,信用證支付風(fēng)險
信用證止付(1)
信用證止付制度研究:信用證的本質(zhì)是用銀行信用代替商業(yè)信用。在現(xiàn)代國際貿(mào)易中，信用證是最常見的結(jié)算方式。在一定程度上，它不僅解決了國際貿(mào)易中因難以了解對方信用信息而阻礙國際貿(mào)易發(fā)展的互不信任問題，還為貿(mào)易雙方提供了融資便利。
因此，信用證這種支付方式自19世紀出現(xiàn)以來，發(fā)展迅速，被廣泛采用。它被稱為國際貿(mào)易的血液和國際商業(yè)的生命線。據(jù)國際商會統(tǒng)計，以信用證結(jié)算的貿(mào)易占日常世界貿(mào)易的70%以上。近年來，雖然托收等新的貿(mào)易結(jié)算方式有所發(fā)展，但在相當長的一段時間內(nèi)，信用證支付仍將是國際貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式。
然而，信用證制度并不完善。信用證獨特的運行機制在方便貿(mào)易的同時，也給犯罪分子留下了可乘之機。信用證欺詐已經(jīng)成為一個國際性問題。由于欺詐者總是以國際貿(mào)易和銀行業(yè)水平低、司法救濟體系不完善的發(fā)展中國家為目標，中國多年來一直是信用證欺詐的受害者，而且是主要受害者。中國加入世貿(mào)組織后，這種現(xiàn)象可能會更加嚴重。如何解決這一問題，保證我國改革開放的順利進行，是當前急需研究的重要課題。完善這方面的司法救濟制度是遏制欺詐、完善信用證機制、維護良好國際貿(mào)易秩序的重要舉措，也是我國加入世貿(mào)組織法律準備的重要內(nèi)容。
一、信用證止付制度的產(chǎn)生及法律基礎(chǔ)。信用證止付源于信用證獨立原則下獨特的運行機制，是完善和約束自身缺陷的產(chǎn)物。
信用證的獨立性和抽象性原則有兩個基本含義:第一，信用證獨立于使其產(chǎn)生的合同關(guān)系。在國際貿(mào)易中，如果買賣雙方同意用信用證付款，就應(yīng)該在銷售合同中加以規(guī)定。合同成立后，買方向銀行申請開立信用證。信用證一旦開立，就獨立于買方與銀行之間的買賣合同和信用證開立合同，形成完全獨立的交易信用證交易。信用證在開證行和受益人之間構(gòu)成一個獨立的和有約束力的合同。
第二，信用證交易是單據(jù)交易。根據(jù)銀行信用證的要求，審核相關(guān)單據(jù)，只要表面相符，無條件付款給受益人。
實踐證明，信用證的獨立性和抽象性原則有其獨特的價值功能:一是確立了開證行的付款義務(wù)，為受益人履行義務(wù)后確實甚至迅速收到貨款提供了有力保障，實現(xiàn)了信用證的基本功能；二是確立了銀行在國際交易關(guān)系中的中立超然地位，與具有潛在商業(yè)風(fēng)險的基礎(chǔ)合同相隔離。
只要銀行謹慎處理單據(jù)，就能獲得穩(wěn)定可靠的收入，使銀行積極參與信用證的開立、通知、保兌、議付和付款，促進信用證機制的順利運行。第三，確立了銀行僅憑單據(jù)判斷是否付款的規(guī)則，合法持票人不受基礎(chǔ)違約抗辯，使得信用證項下的票據(jù)具有很強的流動性，成為一種方便快捷的融資工具，充分體現(xiàn)了信用證的經(jīng)濟價值，有效促進了國際貿(mào)易的發(fā)展；第四，確立了銀行根據(jù)信用證本身條款審核單據(jù)的方式，監(jiān)督受益人履行基礎(chǔ)的合同義務(wù)，使信用證申請人消除了貨款拿不到的顧慮，也在一定程度上解決了賣方的信用風(fēng)險。
但是，信用證只是賣方在單據(jù)相符的情況下能夠得到貨款的保證，而不是買方能夠得到真實合格的貨物的保證。銀行只負責(zé)單據(jù)與信用證條款表面相符，不驗貨，不負責(zé)賣方實際履行基礎(chǔ)合同義務(wù)，讓不法分子找到了行騙的機會。在今天的技術(shù)條件下，沒有文件是難以偽造的。把偽造的文件交給銀行，銀行通常不會在看似一致的規(guī)則保證下問文件的真假。偽造單據(jù)的微薄成本與信用證項下可用金額的比率足以誘使一些人去冒險。
為了彌補信用證運行機制的缺陷，各國盡力尋找遏制信用證欺詐的措施，于是欺詐例外原則逐漸確立，作為欺詐例外原則實現(xiàn)手段的信用證止付應(yīng)運而生。
這是第一次法院以欺詐為由命令銀行禁止根據(jù)信用證的規(guī)定向受益人付款。信用證與基礎(chǔ)合同在一定程度上掛鉤的案件，就是1941年紐約最高法院審理的豬鬃案。本案中的原告(買方)與一名印度商人簽訂了購買一批豬鬃的合同，買方請求一家美國銀行(被告)開立以賣方為受益人的不可撤銷信用證。單據(jù)由印度的一家中介銀行作為托收代理提交給開證行。發(fā)票和提單上都注明貨物是豬鬃，但買方發(fā)現(xiàn)賣方裝的根本不是豬鬃，而是一些牛毛等廢料。買方隨后向法院提出上訴，宣布信用證無效，并簽發(fā)了信用證止付令，以阻止銀行支付貨款。
最終，法院判決原告勝訴，禁止被告開證行履行信用證項下的付款義務(wù)。此案被稱為具有里程碑意義的案例，其欺詐例外原則被澳大利亞、加拿大、新加坡等普通法系國家普遍接受。意大利、德國、法國、瑞士等大陸法系國家根據(jù)其民法關(guān)于惡意保護、禁止權(quán)利濫用和誠實信用原則的規(guī)定，均同意不應(yīng)當用獨立抽象原則來保護信用證欺詐。而且世界各國法院都采用禁令的形式停止信用證的付款，以防止欺詐得逞，實現(xiàn)欺詐例外原則的法律效力。
從上述信用證止付制度的產(chǎn)生過程可以得出結(jié)論:獨立抽象原則是信用證制度的基石，欺詐例外原則是對獨立抽象原則缺陷的完善，信用證止付制度是實現(xiàn)欺詐例外原則的手段，是打擊信用證欺詐的重要措施。其實施不是為了損害獨立抽象原則，而是為了維護獨立抽象原則下信用證運行機制的正常秩序，從而促進國際貿(mào)易的發(fā)展。
2.我國在信用證止付問題上的探索與實踐到目前為止，我國還沒有關(guān)于信用證交易及其欺詐的法律。中國人民銀行頒布了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，不適用于涉外信用證結(jié)算，對信用證欺詐也沒有具體規(guī)定，目前法院對信用證的停付依據(jù)是《民事訴訟法》關(guān)于財產(chǎn)保全的規(guī)定和最高人民法院1989年《中國沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟審判工作總結(jié)》或原交通發(fā)布的《1995年全國海事審判工作總結(jié)(寧波)研討會》兩個總結(jié)表明，首先應(yīng)堅持信用證的獨立性和抽象性原則，一般情況下，中國銀行開立的信用證項下的付款不應(yīng)因涉外買賣合同糾紛而被輕易凍結(jié)。
同時也認可了國際公認的欺詐例外原則。紀要規(guī)定，賣方可以通過簽署合同，在出現(xiàn)欺詐、預(yù)借、回簽和偽造提單的情況下，應(yīng)申請人的申請凍結(jié)信用證項下的付款。這兩個紀要確立了我國信用證止付的基本原則。在實踐中，雖然國內(nèi)一些企業(yè)通過法院的保全措施凍結(jié)了信用證項下的金額，避免或減少了損失，但仍存在不少問題。有些法院止付信用證的隨意性很大，司法對信用證的干預(yù)太廣。這一現(xiàn)象引起了國際商界的關(guān)注，并產(chǎn)生了不利的后果。
如果這些問題不盡快解決，一方面中資銀行的資信將受到嚴重影響，外資銀行將不再愿意對中資銀行的信用證進行保兌，這將嚴重影響中國對外貿(mào)易的發(fā)展，另一方面也將影響中國的司法權(quán)威。特別是在中國即將加入世貿(mào)組織，我國經(jīng)濟將進一步融入全球多邊貿(mào)易體系的形勢下，國際貿(mào)易必將有一個快速的發(fā)展。如中國的經(jīng)貿(mào)體制、技術(shù)、經(jīng)濟等。不能立即滿足這種形勢的需要，信息渠道不暢通，手段落后，外貿(mào)人員的專業(yè)素質(zhì)參差不齊。因此，中國將成為犯罪分子的重點，信用證欺詐將會增加。學(xué)習(xí)研究國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例和各國采用的禁止反信用證欺詐的要求和程序，總結(jié)我國信用證止付的得失。完善我國信用證止付制度，對信用證欺詐進行司法救濟，已成為一項日益緊迫的任務(wù)。
第三，信用證止付在我國適用的實質(zhì)性方面。從前面的討論中，我們可以非常清楚，只有當信用證欺詐時，才能啟動信用證止付程序。但是，什么是欺詐，欺詐的范圍，欺詐的程度，申請信用證止付需要什么條件？近年來，隨著各國對欺詐例外原則的認可，這些有爭議的問題逐漸形成了一種趨勢性認識。但由于缺乏一致的法律規(guī)定，各國對信用證止付的司法實踐也不盡相同。根據(jù)信用證原則和欺詐例外的法理基礎(chǔ)，結(jié)合一些國家的信用證止付案例，特別是參照美國ucc5-95的相關(guān)規(guī)定和信用證止付方面的成功經(jīng)驗，筆者認為在我國有必要將信用證止付分為禁止性付款和中止性付款。
眾所周知，訴訟是一個過程。只有這個過程最終完成，才能確定止付申請人是否有權(quán)拒絕支付信用證項下的貨款。如果不區(qū)分信用證項下的暫停支付和禁止支付，并制定相應(yīng)的不同條件和要求，規(guī)范訴訟不同階段的審判行為，就有可能擴大司法對信用證交易的干預(yù)，或者不能充分發(fā)揮司法反欺詐的作用，保障信用證交易的安全，從而影響商界對信用證的信任。